371 lượt xem
Theo quy định hiện nay, thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
Đơn vị phải hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ. Trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ sẽ được tính theo tỷ lệ (%) giữa doanh thu chịu thuế GTGT và doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT so với tổng doanh thu bán ra.
Trong thực tế, hầu hết các đơn vị không thể hạch toán riêng được nên đều phải thực hiện phân bổ thuế GTGT đầu vào thủ công.
Đầu tiên, kế toán cần lập tạm tờ khai thuế để xác định các khoản doanh thu và tính toán ra tỷ lệ phân bổ.
Đồng thời, phải xuất khẩu danh sách hóa đơn ra excel, rà soát từng hóa đơn và phân loại xem đó là hóa đơn dùng chung hay dùng riêng.
Sau đó, thực hiện tổng hợp số liệu và tính toán phân bổ 1 cách thủ công, vừa tốn thời gian lại dễ xảy ra sai sót.
Thấu hiểu khó khăn của anh chị KTDV, MISA ASP đã xây dựng tính năng Tự động phân bổ thuế GTGT đầu vào cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế trên tờ khai thuế 01/GTGT.
Các thao tác thủ công phức tạp được chương trình xử lý hoàn toàn tự động, nhanh chóng và chính xác, giúp KTDV nâng cao năng suất và tiết kiệm tới 90% thời gian làm việc.
Xin mời anh chị theo dõi video sau đây:
Hướng dẫn chi tiết trên phần mềm, vui lòng xem tại đây.
