241 lượt xem
Doanh nghiệp bạn đang muốn tìm hiểu về dịch vụ báo cáo thế hàng tháng hay hàng quý, để kê khai hóa đơn thuế đầu vào và đầu ra phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp với cơ quan thuế.
Trong bài viết ngắn này Asp Misa sẽ cùng các bạn tìm hiểu về đặc điểm của loại hình dịch vụ này, để qua đó doanh nghiệp có được những thông tin tổng quát, giúp doanh nghiệp làm đúng và tìm được những đơn vị cung cấp dịch vụ báo cáo thuế phù hợp nhất.
Xem thêm: Dịch vụ kế toán trọn gói nào tốt nhất hiện nay ?
1. Các loại báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý
1.1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
* Cách xác định doanh nghiệp kê khai thuế theo quý hay tháng
- Doanh nghiệp mới thành lập sẽ kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý
- Doanh nghiệp đang hoạt động có doanh thu lớn hơn 50 tỷ đồng kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng, bằng hoặc nhỏ hơn 50 tỷ đồng thì kê khai theo quý.
* Cách xác định kê khai thuế giá trị gia tăng theo khấu trừ trực tiếp hay gián tiếp
- Doanh nghiệp đăng ký tự nguyện và có doanh thu 1 tỷ trở lên mỗi năm sẽ kê khai theo phương pháp khấu trừ.
- Doanh nghiệp doanh thu dưới 1 tỷ đồng mỗi năm, trừ trường hợp đăng ký tự nguyện kê khai theo phương pháp khấu trừ sẽ kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp.
* Chi tiết cách kê khai thuế
- Nếu kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ: Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 01/GTGT.
- Nếu kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng sẽ phải nộp mẫu 03/GTGT, nộp mẫu 04/gtgt nếu khai trực tiếp trên doanh thu.
* Lưu ý:
- Khi kê khai trên phần mềm HTKK, việc lựa chọn kê khai theo tháng hay quý cũng sẽ tương đương với tờ khai theo tháng hay quý.
- Nếu có hay không có phát sinh thuế trong tháng hoặc quý thì vẫn phải nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế. Trường hợp không nộp, doanh nghiệp sẽ bị phạt tiền.
- Nếu không phát sinh thuế, anh/chị kế toans chọn: [21]: “Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ”.
1.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Tùy thuộc vào thuế giá trị gia tăng kê khai theo quý hay tháng mà thuế thu nhập cá nhân cũng kê khai tương tự.
- Có 2 trường hợp xảy ra khi doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo tháng
+ Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp phát sinh trong tháng lớn hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo tháng
+ Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp phát sinh trong tháng nhỏ hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo quý.
- Nếu DN kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN cũng theo quý
Nếu DN bạn kê khai thuế GTGT theo tháng thì có 2 trường hợp như sau:
+ Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
+ Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.
1.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
Thuế thu nhập doanh nghiệp hàng tháng không cần tạm tính, thay vào đó, hàng quý doanh nghiệp sẽ căn cứ vào sổ sách chứng từ, hóa đơn tại doanh nghiệp để tự tạm tính tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Nếu số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp có phát sinh trong quý thì chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo phải nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp đó.
2. Lưu ý khi làm báo cáo thuế
- Dựa theo thời gian để sắp xếp đúng thứ tự hóa đơn bán ra.
- Phải phân biệt được nguyên vật liệu, hàng hóa, tài sản, dụng cụ công cụ khi hạch toán lên phần mềm kế toán.
- Để tránh bị mất hồ sơ không có để đối chứng, khi lưu trữ hóa đơn cần photo thành nhiều bản
- Khi kê khai hàng hóa cần kê khai cẩn thận đồng thời kiểm tra lại kỹ
- Trước khi đưa ra dữ liệu và nộp tờ khai, cần hạch toán vào phần mềm kế toán và chỉnh sửa hàng tháng.
- Xử lý các vấn đề liên quan đến tài khoản trong cân đối kế toán
- Nên cân đối các vấn đề như lợi nhuận, chi phí, thuế hàng tháng để cuối năm không vất vả trong lập báo cáo tài chính.
3. Cách làm báo cáo thuế theo quý hoặc tháng
3.1. Lập bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra và hàng hóa dịch vụ mua vào
Để có số liệu chuẩn nhất, mọi người nên lập bảng kê mua vào bán ra trên bản Excel. Đồng thời, để tránh những sai sót như kê khai thiếu, sai giá trị hàng hóa hay thuế giá trị gia tăng đầu ra, đầu vào, trước khi kê khai anh/chị cần đối chiếu với số liệu trên phần mềm.
Bước 1: Sắp xếp hóa đơn đầu vào, đầu ra theo trình tự ngày tháng.
Bước 2: Lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào
Bước 3: Lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán ra
3.2. Vào phần mềm HTKK lập tờ khai thuế giá trị gia tăng
Mở phần mềm HTKK => Nhập MST => Chọn đồng ý
Nhập thông tin doanh nghiệp vào các ô: Người nộp thuế, địa chỉ trụ sở, quận huyện, tỉnh thành phố, ngày bắt đầu năm tài chính, cơ quan thuế cấp cục, cơ quan thuế quản lý.
3.3. Lập tờ khai thuế GTGT
- Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng.
- Chọn kỳ kê khai thuế và ấn nút đồng ý
- Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng
- Chỉ tiêu [22]: Thuế giá trị gia tăng ở kỳ trước khấu trừ chuyển sang. Phần mềm sẽ tự động cập nhật từ chỉ tiêu [43] của tờ khai kỳ trước chuyển sang.
- Chỉ tiêu [23]: Giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào. Được tính băng cách lấy tổng của hàng hóa dịch vụ mua vào trong kỳ nhưng chưa có thuế giá trị gia tăng.
- Chỉ tiêu [24]: Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa dịch vụ mua vào. Tính bằng cách lấy tổng trong kỳ hàng hóa dịch vụ mua vào, dù đã khấu trừ hay chưa khấu trừ đều nhập vào.
- Chỉ tiêu [25]: Tổng trong kỳ số giá trị gia tăng được khấu trừ.
- Chỉ tiêu [26]: Hàng hóa dịch vụ bán ra không chịu thuế giá trị gia tăng
- Chỉ tiêu [27] và [28]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật
- Chỉ tiêu [29]: Hàng hóa dịch vụ bán ra nhưng chịu thuế suất 0%
- Chỉ tiêu [30] và [31]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%
- Chỉ tiêu số [32] và [33]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%
4. Dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng, quý uy tín
Với một số doanh nghiệp có quy mô kinh doanh vừa và nhỏ, dịch vụ báo cáo thuế là một trong những cách giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí khi không phải thuê một kế toán chuyên nghiệp với mức phí lớn. Thuê dịch vụ báo cáo, doanh nghiệp vừa tiết kiệm được chi phí, vừa tiết kiệm được thời gian. MISA ASP sẽ cung cấp một số công ty cung cấp dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp, uy tín nhất.
4.1. Công ty TNHH dịch vụ kế toán thuế và cung ứng lao động Quang Huy
Số điện thoại: 0917371518
Địa chỉ: 116A Đường Hiệp Thành 35, Khu phố 1, Phường Hiệp Thành, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Dịch vụ nổi bật
- Dịch vụ thành lập công ty
- Trọn gói dịch vụ thành lập công ty cho doanh nghiệp chỉ 900 nghìn đồng
- Công ty dịch vụ kế toán thuế trọn gói cho doanh nghiệp tại TP.HCM
- Dịch vụ kế toán thuế quận 12 uy tín và chuyên nghiệp giá tốt tại TP.HCM
- Bảng giá dịch vụ bảo hiểm xã hội cho doanh nghiệp/công ty trọn gói
- Dịch vụ kế toán thuế quận 12 uy tín và chuyên nghiệp giá tốt tại TP.HCM
- Dịch vụ cho thuê lao động uy tín chuyên nghiệp tại TP.HCM
- Dịch vụ hoàn thuế
- Dịch vụ quyết toán thuế cho doanh nghiệp tại TP.HCM
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế Quang Huy
- Có hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán, thuế. Quang Huy tin tưởng sẽ mang đến cho quý khách hàng dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp, uy tín, tiết kiệm chi phí tối đa.
- Doanh nghiệp khi thuê dịch vụ kế toán của Quang Huy, sổ sách kế toán sẽ được thực hiện đầy đủ, kịp thời, đúng quy định. Đồng thời, doanh nghiệp sẽ bớt các khoản phí trả tiền thuê nhân sự, tiền bảo hiểm nhân viên, tiền trợ cấp lao động, tiền mặt bằng, tiền tuyển dụng kế toán chuyên nghiệp…
4.2. Công ty TNHH Thương Mại – Đại lý thuế Thanh Hạnh
Số điện thoại: 0964544527
Địa chỉ: 702/63/7 Lê Đức Thọ, Phường 15, Quận Gò Vấp, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Dịch vụ nổi bật
- Đại lý thuế
- Tư vấn thuế
- Kế toán trọn gói
- Tư vấn thành lập doanh nghiệp
- Bảo hiểm xã hội
- Đại lý vé máy bay
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế Thanh Hạnh
- Quy trình xử lý nghiệp vụ chặt chẽ
- Đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp, am hiểu kiến thức
- Bảo mật thông tin, an toàn số liệu
- Dịch vụ đa dạng, chuyên nghiệp và nhanh chóng
- Kinh nghiệm thực tiễn gần 20 năm
- Hơn 1000 doanh nghiệp đã sử dụng dịch vụ cùng hàng trăm khách hàng thân thiết
- Hội viên sáng lập CLB Đại Lý Thuế TP.HCM
4.3. Công ty TNHH kế toán kiểm toán Gia Minh
SĐT: 0932785561
Địa chỉ: Số 11/11D, Hẻm 518, đường Bùi Hữu Nghĩa, KV7, Phường Bình Thủy, Quận Bình Thuỷ, Thành phố Cần Thơ, Việt Nam
Dịch vụ nổi bật
- Kê khai thuế
- Biểu mẫu kế toán
- Quyết toán thuế
- Hồ sơ ban đầu của cơ quan thuế
- Dịch vụ kế toán trọn gói
- Dịch vụ làm báo cáo tài chính
- Tư vấn thủ tục thành lập công ty
4.4. Công ty TNHH dịch vụ tư vấn và đại lý thuế Trương Gia
SĐT: 0989222800
Địa chỉ: 170N Nơ Trang Long, Phường 12, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Dịch vụ nổi bật
- Dịch vụ đại lý thuế
- Dịch vụ kế toán thuế
- Dịch vụ hoàn thuế
- Rà soát kế toán thuế
- Tư vấn nhân sự bảo hiểm
- Quyết toán thuế thu nhập cá nhân
- Đăng ký kinh doanh
- Cung cấp hóa đơn điện tử, chữ ký số
- Tư vấn thủ tục thành lập công ty
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế Trương Gia
- Đại lý Trương Gia có hơn 10 năm kinh nghiệm nên có thể cung cấp dịch vụ chất lượng, uy tín cho quý khách hàng.
- Công ty có chuyên viên trình độ cao, dịch vụ đa dạng và địa bàn rộng khắp toàn quốc, thuật lợi cho quý khách khi có việc cần tư vấn hay làm việc.
Như vậy, qua bài viết trên, MISA ASP đã cung cấp cho anh/chị kiến thức về báo cáo thuế. Đây là nghiệp vụ cực kỳ quan trọng mà kế toán cần phải nắm vững để xử lý tron công việc. Tuy nhiên, hiện tại không ít doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tìm kế toán phù hợp, chất lượng với mức phí hợp lý.
Xem thêm: MISA ASP hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ chuyển đổi số
Chính vì vậy, MISA ASP đã ra đời, là nền tảng kết nối giữa doanh nghiệp với kế toán dịch vụ và đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán. Nhờ MISA ASP, doanh nghiệp có thể tìm được kế toán phù hợp chuyên nghiệp, uy tín với mức phí rẻ. Đồng thời, kế toán cũng có thể tăng thêm nguồn thu bằng cách gia tăng lượng khách một cách dễ dàng.
Truy cập ngày MISA ASP để trải nghiệm nền tảng đồng thời tìm được đối tác phù hợp.
