Kinh nghiệm ôn thi đại lý thuế thành công và hiệu quả

Vượt qua kỳ thi cấp chứng chỉ đại lý thuế và đạt được chứng chỉ hành nghề đại lý thuế là cột mốc quan trọng với những người làm lĩnh vực thuế và kế toán. Tuy nhiên, thống kê cho thấy tỷ lệ thí sinh trượt chứng chỉ này khá cao, lên đến 75% hàng năm. Nguyên nhân chính là do chưa có phương pháp ôn luyện phù hợp, cũng như chưa đầu tư đủ thời gian và công sức.

Trong bài viết này, MISA ASP sẽ tổng hợp những kinh nghiệm quý báu từ các thí sinh đã tham gia và các chuyên gia dạy và ôn luyện kỳ thi thuế.

1. Lập kế hoạch ôn thi từ sớm và phân bổ thời gian hợp lý

Kỳ thi đại lý thuế thường được tổ chức định kỳ 2 lần/năm. Thời gian chi tiết sẽ được tổng cục thuế thông báo trước khoảng 3 tháng. Đây là thời điểm bạn cần bắt tay ngay vào việc ôn thi.

Vì khối lượng kiến thức cần ôn luyện rất nhiều. Do đó, việc lập kế hoạch ôn thi chi tiết và thực hiện nghiêm túc là cực kỳ quan trọng.

Tránh tình trạng “nước đến chân mới nhảy”, điều quan trọng là bạn lập kế hoạch, bạn phải quyết tâm và nghiêm túc thực hiện.

Ta cần phải liệt kê các kiến thức cần học, phân bổ thời gian và phân chia rõ ràng tiến độ học lý thuyết và thực hành giải đề.

Về phân bổ thời gian giữa hai môn thi (pháp luật thuế và kế toán). Do môn pháp luật thuế có kiến thức rộng và sâu hơn, và được đánh giá là “khó nhằn”. Vì vậy, kinh nghiệm từ các bạn đã tham gia kỳ thi là bạn nên dành khoảng 70% thời gian để ôn thi môn pháp luật thuế, và 30% thời gian còn lại cho môn kế toán. Bắt đầu ôn luyện trong 3 tháng trước kỳ thi là phù hợp để ôn luyện cho cả hai môn.

2. Chuẩn bị tài liệu ôn thi và nắm vững kiến thức trọng tâm

Dù tự ôn hay ôn luyện tại các trung tâm đào tạo, khóa học online. Điều quan trọng là bạn phải có được tài liệu ôn thi đầy đủ và hiệu quả: gồm sách, giáo trình và đặc biệt là các đề thi đại lý thuế các năm trước. Bên cạnh đó, tham khảo kinh nghiệm ôn thi từ những người đi trước cũng rất đáng tham khảo.

Khối lượng kiến thức của kỳ thi đại lý thuế được quy định rất rõ ràng. Nên điều may mắn là chỉ cần bạn đầu tư đủ thời gian, đủ kiến thức thì bạn sẽ tự tin tuyệt đối:

• Đối với môn pháp luật thuế, kiến thức nằm ở 4 văn bản pháp luật chính: Luật thuế thu nhập cá nhân, luật thuế thu nhập doanh nghiệp, luật thuế giá trị gia tăng, và luật quản lý thuế. Ngoài ra có thể một số văn bản luật khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, lệ phí nhưng mức độ không quan trọng không bằng.
• Đối với môn kế toán, kiến thức gồm: Luật kế toán, chuẩn mực kế toán, các nguyên tắc kế toán, hệ thống tài khoản và chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp.

3. Phương pháp ôn luyện hiệu quả

Để ôn thi một cách hiệu quả, khổng phải chỉ cặm cụi ôn mà cần phải có phương pháp đúng đắn:

• Hiểu luật từ bản chất và tư tưởng: Khi học luật, Cách tốt nhất là đi từ bản chất và tư tưởng làm luật nó sẽ giúp bạn hiểu và ghi nhớ nội dung lâu hơn cách học vẹt.
• Hệ thống hóa kiến thức: Luật rất dài, đặc biệt là Luật quản lý thuế. Việc hệ thống hóa kiến thức bằng cách lập sơ đồ tư duy (Mind Map) sẽ giúp bạn nhớ bài dễ hơn theo cấu trúc. Hiện nay các công cụ AI như Notebook LM có thể giúp bạo tạo sơ đồ tư duy nhanh chóng từ file PDF của văn bản pháp luật.
• Đọc văn bản luật gốc: Để ôn thi hiệu quả, bạn cần đọc trước các văn bản luật. Nhiều câu hỏi trong đề thi, đặc biệt các ví dụ minh họa thường được trích dẫn trực tiếp từ văn bản luật và thông tư hướng dẫn. Khi đọc, hãy đánh dấu những nội dung quan trọng, liên hệ với thực tế (nếu bạn đã có kinh nghiệm làm việc), và ghi chú là những phần chưa hiểu để hỏi giảng viên hoặc nhóm ôn thi.
• Tự học và học theo nhóm: Mỗi người có điểm mạnh riêng. Nếu bạn hướng ngoại, thích giao tiếp, việc lập nhóm ôn thi và trao đổi với các thí sinh khác sẽ rất hiệu quả. Nếu bạn hướng nội hoặc không có điều kiện tham gia lớp, tự ôn thi vẫn rất có hiệu quả. Người tự học có mức độ tập trung cao và thể tận dụng làm điểm mạnh.
• Không ôn thi nước rút: Với 75 ngày từ thông báo đến ngày thi, bạn không nên ôn thi nước rút mà nên phân bổ dần ra, mỗi ngày ôn một ít để tạo nền tảng vững chắc. Việc học nhồi nhét sẽ rất mệt và dễ bị quên khi vào phòng thi gặp áp lực tâm lý.
• Hỏi giảng viên nếu có vướng mắc: Nếu có tham gia lớp ôn thi, hãy đặt câu hỏi cho giảng viên ngay khi có thắc mắc. Đừng ngại, hỏi càng nhiều, bạn học được càng nhiều.
• Thực hành giải đề thi mô phỏng: Đây là bước cực kỳ quan trọng. Giải đề thi của các năm trước giúp bạn làm quen với dạng đề, cấu trúc câu hỏi và cách vận dụng lý thuyết vào tình huống thực tế. Thực hành giải đề thi mô phỏng như đi thi thật, có áp lực thời gian sẽ giúp bạn rèn luyện kỹ năng làm bài.
• Cân nhắc tham gia lớp ôn thi: Nếu bạn chưa có phương pháp, tài liệu và lộ trình học rõ ràng. Việc tham gia một lớp ôn thi sẽ giúp bạn có động lực học và tài liệu tốt hơn.

4. Kinh nghiệm làm bài thi quan trọng

Kinh nghiệm làm bài thi được đánh giá là yếu tố quyết định đến tầm 50% việc bạn có vượt qua kỳ thi hay không? Rất nhiều người nắm vững kiến thức nhưng vẫn trượt vì cách trình bày bài thi không logic và khoa học.

• Giữ bình tĩnh và tự tin: Cách tốt nhất để giữ bình tĩnh trong phong thi là tự tin vào sự chuẩn bị của mình. Nếu ôn tập đầy đủ, bạn sẽ ít lo sợ hơn.
• Tận dụng giấy nháp: Ngay khi nhận giấy nháp, hãy viết các nội dung khó nhớ (như công thức tính thuế TNDN theo từng bước) vào đó, lúc làm bài bạn sẽ không bị rối và bình tĩnh hơn.
• Chiến lược làm bài: Làm dễ trước, câu khó sau. Với môn thuế, bài tập thuế TNCN thường dễ nhất, sau đó đến thuế GTGT và cuối cùng là thuế TNDN là khó nhất.
• Phân bổ thời gian nghiêm ngặt:
  • Đối với 30 câu trắc nghiệm (nếu có): chỉ dành tối đa 20 phút. Tức là khoảng 40 giây/câu. Nếu hết thời gian mà chưa làm xong, hãy đánh ngẫu nhiên và tuyệt đối không bỏ trống.
  • Đối với bài tập thuế GTGT: khoảng 50 phút. Dành 5 phút đọc đề (ghi chú các nghiệp vụ đầu vào, đầu ra, điều chỉnh) và 45 phút để trình bày (tính thuế đầu ra, đầu vào, điều chỉnh) và lên tờ khai.
  • Đối với bài tập thuế TNDN: Khoảng 80 phút. Dành 10 phút đọc đề cẩn thận. Trình bày theo từng khoản mục (doanh thu, chi phí được trừ, thu nhập khác, thu nhập chịu thuế, chuyển lỗ, thu nhập miễn thuế, thu nhập tính thuế, thuế suất, thuế phát triển khoa học công nghệ, thuế phải nộp,…) và dành khoảng 20 phút để lên tờ khai.
  • Đối với bài tập thuế TNCN (nếu có): Khoảng 20 phút. Dành 5 phút đọc đề và 15 phút trình bày (tập trung thời gian vào thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh vì có nhiều khoản mục phức tạp hơn các loại thu nhập khác).
  • Đối với môn kế toán (180 phút): Nên làm các bài tập định khoản và tính giá thành trước để lấy điểm, sau đó mới làm các câu hỏi lý thuyết.
• Trình bày khoa học, rõ ràng: Trình bày bài thi phải khoa học, gọn gàng và theo từng bước. Giám khảo chấm điểm theo từng bước, nếu bạn làm tắt, bạn sẽ không có cơ sở để được điểm cho các bước trung gian. Ví dụ, khi tính thuế TNDN, phải trình bày rõ các bước xác định doanh thu, chi phí được trừ, thu nhập khác trước khi tính thu nhập chịu thuế.
• Sử dụng các giấy tờ thi khác nhau cho từng bài tập: Một kinh nghiệm thực tế là nên làm các bài tập lớn trên các tờ giấy thi khác nhau. Điều này giúp bạn có thể hủy bỏ tờ giấy nếu lỡ làm sai bài tập đó mà không ảnh hưởng đến phần trình bày của bài khác, giữ bài cho sạch sẽ và gây cảm tình với người chấm.
• Nhớ xem lại bài: Dành khoảng 10 phút cuối giờ để xem lại toàn bộ bài làm của mình.

5. Những lưu ý khác

• Cấu trúc đề thi có thể thay đổi: Cấu trúc đề thi môn pháp luật thuế thường ổn định qua nhiều năm. Tuy nhiên, năm 2024 đã có sự thay đổi khi 30 câu trắc nghiệm được thay thế bằng bài tập thuế TNCN. Do đó, hãy chuẩn bị tâm lý cho khả năng cấu trúc đề có thể thay đổi và sẵn sàng xoay sở.
• Mục tiêu đạt điểm: Kỳ thi chứng chỉ hành nghề đại lý thuế không có cạnh tranh hay chỉ tiêu. Bạn chỉ cần đạt 50 điểm trên 100 là trúng tuyển.

Việc ôn thi Đại lý Thuế đòi hỏi sự đầu tư nghiêm túc về thời gian và phương pháp. Bằng cách lập kế hoạch rõ ràng, phân bổ thời gian hợp lý, sử dụng tài liệu hiệu quả, áp dụng các phương pháp ôn luyện phù hợp và rèn luyện kỹ năng làm bài thi, bạn hoàn toàn có thể tăng cơ hội vượt qua kỳ thi và sở hữu chứng chỉ Đại lý Thuế danh giá. MISA ASP chúc bạn ôn thi hiệu quả và thành công!

MISA ASP là nền tảng kế toán dịch vụ, cung cấp kết nối miễn phí từ khách hàng tới các đại lý thuế uy tín. Hiện tại, MISA ASP đang triển khai chương trình MISA ASP STARTUP BOOST ưu đãi dành riêng cho các doanh nghiệp mới thành lập. Đây là cơ hội bùng nổ doanh thu cực lớn dành cho các đại lý thuế. Nhanh tay đăng ký trở thành đối tác của MISA ASP ngay hôm nay!