Kế toán dịch vụ báo cáo thuế trọn gói cho doanh nghiệp

Báo cáo thuế là một nhiệm vụ vô cùng quan trọng đối với mọi doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ mới thành lập, việc lựa chọn kế toán dịch vụ báo cáo thuế trọn gói là một giải pháp hiệu quả, nhất là khi đội ngũ kế toán nội bộ chưa được xây dựng đầy đủ hoặc chưa có nhiều kinh nghiệm.

1. Báo cáo thuế là gì? Các loại báo cáo thuế hàng kỳ doanh nghiệp phải nộp

Báo cáo thuế là quá trình kê khai phần thuế GTGT đầu vào và đầu ra từ các giao dịch hàng hóa và dịch vụ. Không chỉ là bản kê số liệu đơn thuần, báo cáo thuế còn là kênh thông tin quan trọng giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế, giúp cơ quan này nắm bắt được tình hình kinh doanh và đảm bảo tính minh bạch, chính xác trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.

Các loại báo cáo thuế là một phần quan trọng trong công tác tuân thủ pháp luật tài chính của doanh nghiệp. Việc nắm rõ từng loại báo cáo cần nộp sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý và đảm bảo trách nhiệm với cơ quan thuế. Trong trường hợp doanh nghiệp chưa nắm rõ những điều này, có thể chọn thuê kế toán dịch vụ báo cáo thuế để đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ và trách nhiệm thuế và tuân thủ pháp luật. Dưới đây là các thủ tục báo cáo thuế mà doanh nghiệp cần thực hiện:

Báo cáo thuế định kỳ:

• Báo cáo thuế giá trị gia tăng (VAT): Nộp định kỳ, thường theo quý.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Thực hiện theo quý.
• Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Gồm tờ khai khấu trừ thuế TNCN (theo tháng hoặc quý).
• Gia hạn thuế thu nhập doanh nghiệp: Doanh nghiệp phải nộp trong trường hợp cần gia hạn.

Báo cáo thuế cuối năm:

• Báo cáo tài chính năm: Tổng hợp các khoản mục tài chính của doanh nghiệp trong năm.
• Tờ khai quyết toán thuế TNCN: Được nộp vào cuối năm.
• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Đối với thuế TNDN, doanh nghiệp cũng phải nộp quyết toán hàng năm.

Báo cáo thuế đặc thù cho một số loại thuế đặc biệt khác như:

• Thuế tiêu thụ đặc biệt
• Thuế tài nguyên
• Thuế xuất nhập khẩu,…

Quyết toán thuế:

Thông thường, sau 3-5 năm hoạt động và có doanh thu, doanh nghiệp sẽ được cơ quan thuế yêu cầu thực hiện quyết toán thuế cho các năm trước đó. Theo quy định hiện hành từ Luật Quản lý thuế (hiệu lực từ 01/07/2020) và Thông tư 105/2020/TT-BTC (hiệu lực từ 17/01/2021), doanh nghiệp có thay đổi về địa chỉ trụ sở sang quận, tỉnh khác cũng cần làm thủ tục quyết toán thuế. Tuy nhiên, doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu hoặc mới thực hiện quyết toán thuế gần đây thì không bắt buộc.

>> Đọc thêm: Có nên lựa chọn kế toán dịch vụ tại nhà hay không? Tại sao?

>> Đọc thêm: Thuê kế toán dịch vụ tổng hợp cho doanh nghiệp cần lưu ý gì?

2. Thời hạn để doanh nghiệp nộp các loại báo cáo thuế 

Tuân thủ đúng thời hạn nộp báo cáo thuế là rất quan trọng đối với doanh nghiệp. Báo cáo cần được chuẩn bị chi tiết, chính xác và cần kiểm tra kỹ lưỡng trước khi nộp để tránh sai sót có thể dẫn đến các vấn đề pháp lý hoặc bị phạt. Thời gian nộp các loại báo cáo thuế được chia thành các mốc cụ thể như sau:

• Báo cáo thuế hàng tháng: Doanh nghiệp cần nộp chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo, nhằm báo cáo kịp thời các giao dịch phát sinh trong tháng.
• Báo cáo thuế theo quý: Thời hạn nộp là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo. Điều này giúp doanh nghiệp tổng hợp và báo cáo toàn bộ dữ liệu tài chính theo chu kỳ ba tháng một lần.
• Báo cáo thuế năm: Doanh nghiệp cần hoàn tất và nộp báo cáo năm chậm nhất vào ngày 30/01 của năm kế tiếp, nhằm cung cấp cái nhìn toàn diện về hoạt động trong suốt năm vừa qua.
• Khai thuế theo từng đợt phát sinh: Trong trường hợp phát sinh giao dịch đặc biệt, doanh nghiệp phải kê khai và nộp trong vòng 10 ngày kể từ khi giao dịch đó xảy ra.
• Tờ khai quyết toán thuế năm: Sau khi kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp cần hoàn thành quyết toán và nộp trong thời hạn 90 ngày để đảm bảo đúng quy định và tránh vi phạm.

3. Những hồ sơ cần cung cấp khi sử dụng gói kế toán dịch vụ báo cáo thuế 

Thuê kế toán dịch vụ báo cáo thuế trọn gói sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế. Tùy theo loại báo cáo theo quý hay báo cáo tài chính cuối năm, doanh nghiệp cần cung cấp một số chứng từ và thông tin quan trọng để hoàn thiện thủ tục. Dưới đây là danh sách các tài liệu cần thiết cho từng loại báo cáo:

Với báo cáo thuế theo quý, doanh nghiệp chỉ cần cung cấp các tài liệu sau:

• Hóa đơn VAT của các giao dịch đầu vào và đầu ra
• Chứng từ kế toán liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty
• Thông tin tài khoản của công ty để đăng nhập vào trang thuế điện tử
• Thiết bị chữ ký số (token điện tử) để thực hiện nộp báo cáo và tờ khai trực tuyến.

Đối với báo cáo tài chính cuối năm, doanh nghiệp cần chuẩn bị các tài liệu chi tiết hơn để cung cấp bức tranh toàn diện về tình hình tài chính trong năm, bao gồm:

• Hóa đơn VAT đầu vào và đầu ra của các giao dịch trong năm
• Bảng sao kê tình hình các tài khoản ngân hàng của công ty
• Bảng lương hàng tháng của nhân viên và thông tin căn cước công dân (CCCD) của người lao động;
• Bảng cân đối tài khoản của năm trước (nếu doanh nghiệp hoạt động từ năm trước)
• Chứng từ nộp bảo hiểm xã hội cho người lao động (nếu có tham gia).

Báo cáo thuế không chỉ là một trách nhiệm pháp lý với Nhà nước mà còn là công cụ quản lý quan trọng giúp các doanh nghiệp và hộ kinh doanh duy trì mối quan hệ tốt với cơ quan thuế, đảm bảo việc tuân thủ các quy định về thuế một cách chặt chẽ. Cung cấp đủ những tài liệu này cho bên công ty kế toán dịch vụ báo cáo thuế sẽ hỗ trợ doanh nghiệp hoàn thành các báo cáo chính xác và đúng hạn, tránh các rủi ro về thuế và đảm bảo sự minh bạch trong hoạt động tài chính.

4. Các câu hỏi thường gặp đối với kế toán dịch vụ báo cáo thuế

Ngoài việc lựa chọn gói kế toán dịch vụ báo cáo thuế đáng tin cậy, các doanh nghiệp và hộ kinh doanh hiện nay còn có nhiều băn khoăn về quy trình báo cáo và nghĩa vụ thuế đối với nhà nước. Một số thắc mắc doanh nghiệp và hộ kinh doanh thường gặp bao gồm:

Tỷ lệ thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là bao nhiêu?

Từ ngày 01/01/2016, hầu hết các doanh nghiệp áp dụng thuế suất thu nhập doanh nghiệp là 20%, thay cho các mức thuế suất 20% và 22% trước đây, ngoại trừ một số trường hợp đặc biệt.

Công ty mới thành lập không có doanh thu, hóa đơn thì có cần báo cáo thuế không?

Dù chưa phát sinh doanh thu hay chi phí, công ty mới thành lập vẫn phải nộp báo cáo thuế hàng quý. Tuy nhiên, doanh nghiệp không cần nộp các loại thuế (trừ thuế môn bài từ năm thứ hai trở đi).

Công ty không có doanh thu vào cuối năm có phải nộp báo cáo thuế không?

Tương tự như việc nộp tờ khai thuế VAT và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (đối với doanh nghiệp đã phát hành hóa đơn VAT), cuối năm tài chính dù không có doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải lập và nộp báo cáo thuế, báo cáo tài chính. Hạn chót cho các loại báo cáo thuế cuối năm là ngày 30/03 năm sau.

Không có doanh thu tài chính thì có phải nộp thuế môn bài không?

Kể từ năm thứ hai sau khi thành lập, dù doanh nghiệp không có doanh thu vẫn phải nộp thuế môn bài (lệ phí kinh doanh) dựa trên mức vốn điều lệ đã đăng ký. Hạn cuối để nộp thuế môn bài là ngày 30/01 hàng năm.

Hy vọng những thông tin về kế toán dịch vụ báo cáo thuế mà MISA ASP vừa cung cấp có thể giúp các doanh nghiệp và hộ kinh doanh nắm được các vấn đề cơ bản về thủ tục báo cáo thuế. Trong trường hợp các bạn cần được tư vấn trực tiếp, hãy liên hệ ngay với chúng tôi nhé.