Kê khai thuế theo quý chi tiết, chính xác nhất

418

Tùy thuộc vào doanh thu, thời gian thành lập… mà doanh nghiệp tự xác định kê khai thuế theo quý hay tháng. Ngoài ra, doanh nghiệp cần lưu ý các loại báo cáo thuế, thời gian nộp báo cáo thuế hay cách thức kê khai báo cáo thuế. Những thông tin quan trọng về báo cáo thuế theo quý sẽ được đề cập chi tiết trong bài viết dưới đây.

1. Cách xác định nộp thuế theo quý hay tháng

Thuế GTGT

  • Doanh nghiệp mới thành lập sẽ kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý
  • Nếu doanh thu năm trước liền kề của doanh nghiệp nhỏ hơn hoặc bằng 50 tỷ đồng thì doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Nếu doanh thu của năm liền kề lớn hơn 50 tỷ đồng, doanh nghiệp sẽ kê khai theo tháng.
Kê khai thuế theo quý
Kê khai thuế theo quý.

Thuế TNCN

Doanh nghiệp kê khai thuế thu nhập cá nhân theo quý hay tháng phụ thuộc vào kê khai thuế giá trị gia tăng. Nếu doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý, thì thuế thu nhập cá nhân cũng kê khai theo quý.

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp theo tháng

Số thuế thu nhập cá nhân lớn hơn 50 tỷ đồng/tháng, doanh nghiệp sẽ kê khai theo tháng

Số thuế thu nhập cá nhân nhỏ hơn 50 tỷ đồng/tháng, doanh nghiệp sẽ kê khai theo quý

Thuế TNDN

Kế toán căn cứ vào sổ sách chứng từ, hóa đơn hàng quý để tạm tính số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Hầu hết, doanh nghiệp đều thực hiện theo quý.

2. Các loại báo cáo thuế phải nộp theo quý

2.1. Lập tờ khai thuế GTGT

  • Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra
  • Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào
  • Bảng kê phụ lúc khác
Hướng dẫn kê khai thuế chi tiết nhất.

2.2. Thuế TNCN

  • Sử dụng mẫu tờ khai 02/KK-TNCN theo quý.
  • Nếu khấu trừ với thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán, đầu tư vốn, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng sử dụng mẫu 03/KK-TNCN theo quý.
  • Nếu doanh nghiệp không phát sinh thuế thu nhập cá nhân trong quý thì không phải khai thuế

2.3. Thuế TNDN

  • Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN
  • Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN

2.4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

  • Sử dụng mẫu BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT_BTC
  • Thời gian nộp quý 4 chậm nhất ngày 30/1 năm sau, quý 3 chậm nhất ngày 30/10, quý 2 chậm nhất ngày 30/7, quý 1 chậm nhất ngày 30/4.

3. Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý

Tháng Thời hạn nộp Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng
1 20/1/2021   Tờ khai Thuế GTGT T12/2020

Tờ khai Thuế TNCN T12/2020

 

30/1/2021

 

 

 

 

 

Tờ khai Thuế GTGT Quý IV/2020

Tờ khai Thuế TNCN Quý IV/2020

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý IV/2020

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý IV/2020

Nộp tiền thuế môn bài năm 2021

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý IV/2020

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý IV/2020

Nộp tiền thuế môn bài năm 2021

2 20/2/2021   Tờ khai Thuế GTGT T1/2021

Tờ khai Thuế TNCN T1/2021

3 20/3/2021   Tờ khai Thuế GTGT T2/2021

Tờ khai Thuế TNCN T2/2021

 

 

31/3/2021

 

 

Tờ khai Quyết toán Thuế TNDN năm 2020

Từ khai Quyết toán Thuế TNCN năm 2020

Báo Cáo Tài Chính năm 2020

Tờ khai Quyết toán Thuế TNDN năm 2020

Tờ khai Quyết toán Thuế TNCN năm 2020

Báo Cáo Tài Chính năm 2020

4 20/4/2021   Tờ khai Thuế GTGT T3/2021

Tờ khai Thuế TNCN T3/2021

30/4/2021

 

 

 

Tờ khai Thuế GTGT Quý I/2021

Tờ khai Thuế TNCN Quý I/2021

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý I/2021

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý I/2021

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý I/2021

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý I/2021

5 20/5/2021   Tờ khai Thuế GTGT T4/2021

Tờ khai Thuế TNCN T4/2021

6 20/6/2021   Tờ khai Thuế GTGT T5/2021

Tờ khai Thuế TNCN T5/2021

7 20/7/2021   Tờ khai Thuế GTGT T6/2021

Tờ khai Thuế TNCN T6/2021

30/7/2021

 

Tờ khai Thuế GTGT Quý II/2021

Tờ khai Thuế TNCN Quý II/2021

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý II/2021

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý II/2021

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý II/2021

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý II/2021

8 20/8/2021   Tờ khai Thuế GTGT T7/2021

Tờ khai Thuế TNCN T7/2021

9 20/9/2021   Tờ khai Thuế GTGT T8/2021

Tờ khai Thuế TNCN T8/2021

10

 

20/10/2021   Tờ khai Thuế GTGT T9/2021

Tờ khai Thuế TNCN T9/2021

 

30/10/2021

 

 

Tờ khai Thuế GTGT Quý III/2021

Tờ khai Thuế TNCN Quý III/2021

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý III/2021

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý III/2021

Tiền Thuế TNDN tạm tính Quý III/2021

BC tình hình sử dụng Hoá đơn Quý III/2021

11 20/11/2021   Tờ khai Thuế GTGT T10/2021

Tờ khai Thuế TNCN T10/2021

12 20/12/2021   Tờ khai Thuế GTGT T11/2021

Tờ khai Thuế TNCN T11/2021

 

Qua bài viết trên, MISA ASP đã cung cấp cho anh chị thông tin đầy đủ, chi tiết nhất về báo cáo thuế theo quý. Đây được xem là nghiệp vụ khó đòi hỏi kế toán nắm vững kiến thức về nghiệp vụ đồng thời có kinh nghiệm, kỹ năng lâu năm trong nghề.

Tuy nhiên để thuê được kế toán giàu kinh nghiệm là bài toán khó với doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ. Để giải quyết bài toán trên MISA ASP đã ra đời kể kết nối kế toán dịch vụ và doanh nghiệp.

Thông qua nền tảng, doanh nghiệp có thể thuê được kế toán chuyên nghiệp, uy tín với chi phí phù hợp. Đồng thời, kế toán dịch vụ cũng sẽ tìm kiếm thêm được khách hàng mới để tăng thu nhập.

Hãy truy câp ngay MISA APS để trải nghiệm dịch vụ và tìm được đối tác phù hợp, gia tăng thu nhập.